Fontos szabályok a minimumadókról, és tippek, hogyan kerülheted el a túl- vagy aluladóztatást.
Gratulálok, hogy megalapítottad a céged Magyarországon!
Amint a bejegyzés lezajlik, és a különböző hivatalos rendszerekben is aktívvá válik a vállalkozásod, a hatóságok elvárják, hogy tulajdonosként személyesen is közreműködj a cég működésében.
Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy társadalombiztosítási jogviszony jön létre, ami magával hozza a TB-minimum fizetési kötelezettségét.
Mennyi a minimumadó 2025-ben?
A TB-járulékot és a szociális hozzájárulási adót a minimálbér alapján számítják ki, így ezek összege a minimálbér változásával együtt nő (általában minden év januárjában).
| Minimálbér | Garantált bérminimum | |
| Számítási alap | 290 800 Ft | 348 800 Ft |
| Társadalombiztosítási járulék | 53 798 Ft | 64 528 Ft |
| Szociális adó | 42 530 Ft | 51 012 Ft |
Összes minimumadó: 96 328 Ft (minimálbér), 115 540 Ft (garantált bérminimum). Mivel a minimumadók kiszámítása a minimálbér valamely formájából történik, így annak változására az fizetendő kötelezettségek is azonal reagálnak. A éves minimálbéremeléssel egyidejűleg a minimumadófizetés is ugyanúgy növekszik.
Az, hogy a sima minimumálbér vagy az garantált bérminimum alapján kell számolnod, attól függ, igényel-e a tevékenységed szakképesítést. Ehhez nem áll rendelkezésre egy tételes lista, a megfelelő besorolás komplex rálátást kíván.
Példák:
- Séfként dolgozol az éttermedben → képesítés kell → garantált bérminimum
- Büfében főzöl, képesítés nélkül → sima minimálbér
- Könyvelést is végzel a saját cégednek → képesítés kell → garantált bérminimum
- Csak ügyvezetői feladatokat látsz el → sima minimálbér
- Ügyvezető vagy és könyvelsz is → képesítéses feladat van → garantált bérminimum
Mikor nincs TB-jogviszony?
- Ha ugyan tulajdonos vagy, de nem dolgozol a cégben, csak osztalékot veszel fel
- Ha külföldi adóilletőséged van vagy, a céged nem működik, és nem veszel részt a tevékenységben
Mikor nincs minimális adófizetés?
- Ha heti legalább 36 órában máshol alkalmazásban állsz
- Ha főfoglalkozású egyéni vállalkozó vagy
- Ha másik cégedben már fizeted a TB-minimumot
- Ha nappali tagozatos hallgató vagy
- Ha nyugdíjas vagy
- Ha másik, kétoldalú egyezménnyel rendelkező országban biztosított vagy
A megfelelő adózási megoldás kiválasztása mindig egyéni helyzetfüggő, ezért érdemes előtte szakemberrel egyeztetni.
Az elmúlt években közel száz vállalkozónak segítettem hasonló kérdésekben.
Ha szeretnél biztosra menni, keress nyugodtan e-mailben vagy telefonon.
